Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ

Решение «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»  предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку бухгалтерской (финансовой) и надзорно-статистической отчетности, у профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов, применяющих План счетов бухгалтерского учета, соответствующий Положению Банка России от 02 сентября 2015 г. №486-П «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», а также отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России.

Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1С: Предприятие 8.

Функционал типового решения «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:БНФО» в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   используется для отражения необходимых операций по различным участкам учета в соответствии с нормативными документами Банка России для некредитных финансовых организаций:

• Ведение бухгалтерского учета по Единому плану счетов НФО (Положение №486-П Банка России);
• Поддержка ведения 20 (25)-значных лицевых счетов аналитического учета;
• Поддержка ведения счетов аналитического учета отдельно в иностранной валюте, а также в иностранной валюте и рублях;
• Гибкая настройка правил генерации лицевых счетов как соответствие комбинациям счетов второго порядка, валюты, признака доверительного управления и аналитик;
• Соответствие данных синтетического учета оборотам и остаткам на счетах аналитического учета;
• Поддержка парных лицевых счетов (активный/пассивный), автоматическая свертка парных лицевых счетов;
• Поддержка счетов без признака счета, контроль наличия сальдо на счетах на конец дня;
• Формирование стандартных бухгалтерских отчетов как по балансовым счетам второго порядка, так и по счетам аналитического учета (оборотно-сальдовая ведомость, карточки счетов, анализ счетов с детализацией до аналитики);
• Учет основных средств и нематериальных активов;
• Учет запасов;
• Учет денежных средств;
• Учет взаиморасчетов с контрагентами;
• Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами;
• Учет доходов и расходов;
• Учет авансов (предоплат) полученных и уплаченных;
• Ведение книг покупок и книги продаж в разрезе филиалов;
• Закрытие учетных периодов;
• Расчет налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
• Формирование деклараций по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и др.
• Контроль остатков на счетах и свертка парных счетов;
• Учет событий после отчетной даты (СПОД);
• Учет по имуществу в соответствии со стандартом (IFRS-16).

Учет «от документа» и типовые операции

Основной способ отражения хозяйственных операций в учете обеспечивается документами программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных записей хозяйственных операций (проводок).

Ведение учета нескольких организаций

Решение «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. С помощью программы «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» допускается ведение бухгалтерского и налогового учета и отражение фактов деятельности от лица нескольких организаций, параметры учетной политики для каждой организации настраиваются независимо от остальных. В то же время, учет по каждой организации можно организовать и вести в отдельной учетной базе.

В конфигурации «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

Учет хозяйственных операций на плане счетов

Синтетический и аналитический учет в программе «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» ведется по плану счетов, соответствующему Положению Банка России № 486-П «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (далее – Единый план счетов) от 02 сентября 2015 года.

Единый план счетов (ЕПС):

• Двухуровневый и строго регламентированный. В основе построения Единого плана счетов лежит иерархическая структура, где каждый последующий уровень детализирует предыдущий.
• Номенклатура счетов бухгалтерского учета классифицируется по экономическому содержанию с целью группировки и обобщения информации в разделах, на счетах первого и второго порядка, исходя из единых правил и принципов учета в отраслевых стандартах.
• Учет ведется с использованием лицевых счетов аналитического учета по требованиям Банка России, а также аналитических счетах с применением механизма субконто и синтетических счетах бухгалтерского учета.
• Для ведения учета с использованием лицевых счетов аналитического учета в конфигурации предусмотрен специализированных механизм «Счета аналитического учета»: для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям объектов учета на этом счете (аналитические счета генерируются в конфигурации по заданным параметрам открытия автоматически, допускается создание счетов пользователем вручную).

Учет ценных бумаг

Решение «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» автоматизирует операции с ценными бумагами.

В решении реализованы в соответствии с нормативными документами Банка России:

• Положение Банка России от 01.10.2015 №494-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организаций»;
• Положение Банка России от 02.09.2015 №488-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета производных финансовых инструментов некредитной финансовой организации».
• Положение Банка России от 02.09.2015 №486-П «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения».

Методология учета по ценным бумагам реализована с использованием специальных регистров учета сведений по ценным бумагам, заполнение данных по которым происходит по умолчанию (Счета учета ЦБ ОСБУ, Счета доходов/расходов по ЦБ ОСБУ и др.) и регистров накопления, в которых хранится информация по ценным бумагам для последующего отражения в регламентированном учете.

В конфигурации предусмотрены специальные механизмы «Настройки учета профучастника», при использовании которых пользователь может установить свои параметры учета под особенности учетной политики у некредитной финансовой организации (прим. случаи, когда стандарты Банка России предусматривают вариативность ведения учета).

Для задания параметров учетной политики достаточно установить отметку требуемой опции или ввести необходимые данные (в дополнительной разработке алгоритмов система не нуждается, достаточно выполнить настройку).

В решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» предусмотрены специализированные документы для ведения учета операций с ценными бумагами, основные из них следующие:

• Сделка с ценной бумагой;
• Поступление и выбытие ценной бумаги
• Погашение ценной бумаги и купонов;
• Начисление накопленного купонного дохода;
• Начисление дисконта;
• Списание премий;
• Пересчет ЭСП;
• Расчет амортизированной стоимости;
• Корректировка по амортизированной стоимости;
• Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости;
• Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости (забаланс);
• Сделка РЕПО;
• Начисление процентов РЕПО;
• Операция с ПФИ;
• Переоценка ПФИ.

Предусмотрены механизмы загрузки данных по ценным бумагам из внешних источников информации:

• информация по ценным бумагам на основании данных НРД (через API-ключ);
• значения котировок ценных бумаг МосБиржи (через API-ключ или файла .xml)
• операций с ценными бумагами из других информационных баз данных.
• Загрузка отчетов брокера: «АТОН», «ВТБ Капитал»

Покупка и продажа ценных бумаг

Операционный учет ценных бумаг в системе ведется в разрезе партий. Покупка и продажа ценных бумаг оформляются в программе «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   документами «Сделка с ЦБ» и «Поступление и выбытие ЦБ» с возможностью выбора режимов расчетов Т0 или Т+. К учету принимаются как долевые, так и долговые ценные бумаги.

Переоценка ценных бумаг

Переоценка ценных бумаг в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» производится через документ «Переоценка ЦБ по справедливой стоимости». Переоценке подлежат и долевые, и долговые ценные бумаги. Переоценку можно формировать в системе на любую дату.

Начисление накопленного купонного дохода (НКД)

Начисление НКД производится через соответствующий документ системы «Начисление НКД».

При этом в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» предусмотрено два варианта расчета НКД:

1)По котировкам ценных бумаг;

2)По данным купонов в карточке ценной бумаги.

Погашение стоимости ценных бумаг и купонов

Погашение стоимости ценных бумаг и купонов в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» производится через документ «Погашение ЦБ и купонов». Погашение можно относить как на эмитента ценной бумаги, так и на брокера.

РЕПО

Для операций РЕПО в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   предусмотрен документа «Сделка РЕПО». Документом можно отразить как биржевую, так и внебиржевую сделку РЕПО с разным способом исполнения.

Пакетное создание/перепроведение операций с ценными бумагами

В решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   реализован специальный механизм «Закрытие периода по ЦБ», который позволяет в «пакетном режиме» сформировать и провести все необходимые для пользователя операции с ценными бумагам. Устанавливая необходимые отметки по типам обрабатываемых документов системы и задавая определенный момент времени выполнения этих операций, пользователь максимально автоматизирует процесс работы с блоком учета ценных сокращая время обработки однотипных операций.

Учет депозитов

Учет депозитов в решении реализован в соответствии с Положением Банка России №493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада» от 01.10.2015.

В программе «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   предусмотрены специализированные документы для учета операций по депозитам:

• Размещение депозита;
• Корректировка параметров депозита;
• Начисление процентов по депозиту;
• Частичное погашение депозита;
• Досрочное расторжение депозита;
• Возврат депозита;
• Формирование/восстановление резерва под обесценение по депозитам.

Автоматически рассчитываются в системе следующие показатели:

• График денежного потока;
• Эффективная и рыночная ставки процентов;
• Значения амортизированной стоимости по методу расчета ЭСП и РСП;
• Суммы корректировок по методу расчета ЭСП и РСП;
• Суммы начисленных процентов.

Пакетное создание/перепроведение операций с депозитами

В решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   предусмотрена специализированная процедура «Закрытие периода по депозитам», которая позволяет в «пакетном режиме» сформировать и провести все необходимые для пользователя операции по депозитам.
   

Другие операции системы

Решение «Учет и отчетность от ТАБ для 1С: УПЦБ» предусматривает для участников рынка следующие операции:

• Операции негосударственного пенсионного фонда;
• Операции брокера;
• Операции доверительного управления;
• Операции покупки и продажи валюты;

Отчетность некредитной финансовой организации (бухгалтерская и надзорно-статистическая)

В решении «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» реализована бухгалтерская (финансовая) отчетность по Положению Банка России 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета, порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров» .

Реализовано автозаполнение, загрузка и выгрузка в формате Excel, выгрузка в пакет XBRL, возможность формирования печатной формы в формате pdf.

Надзорно-статистическая отчетность (НСО)

Для исполнения требований Банка России в программе «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   реализовано большое количество надзорно-статистических форм для профучастников рынка ценных бумаг и управляющих компаний .

Данные в надзорно-статистических формах формируются на основании записей хозяйственных операций по единому плану счетов (ЕПС).

Перечень надзорно-статистических форм в решении «Учет и отчетность от ТАБ для 1С:УПЦБ»   не является закрытым и постоянно расширяется.

Формирование регламентированных отчетов акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов с возможностью выгрузки в формате XBRL  

Формирование регламентированных отчетов профессиональных участников рынка ценных бумаг с возможностью выгрузки в формате XBRL